自2017年7月14日至8月31日，临安区审计局成立审计组对章临凯同志任河桥镇党委书记（2014.03-2017.02）、冯雪卫同志任河桥镇人民政府（以下简称“河桥镇政府”）镇长（2011.08-2016.06）期间的经济责任履行情况进行了审计，针对审计中发现的问题，河桥镇党委、政府高度重视，召开专门会议，落实相关责任人，提出整改方案和措施，落实整改，现将整改情况报告如下：

（一）会计核算和会计基础工作不够规范

审计发现，河桥镇政府存在会计核算和会计基础工作不够规范的现象：一是2016年1月至12月，在“办公费”科目列支机关干部职工中餐费用共计23.2万元。二是2015年2月90号凭证，支付办公费6.68万元，未附办公用品明细清单。三是2014年1月至2016年12月，河桥新农村公司、河桥污水处理公司、河桥镇机关工会各月的记账凭证上记账、复核、制证等栏均无相关人员签名或盖章。四是2015年12月，河桥镇机关工会账支付工会活动费用1.55万元，未附活动开展通知及人员签到名册等材料。

整改如下：1、因以前年度财务软件已结帐，不能进行科目调整，只能在以后会计核算中按正确科目“福利费”核算；2、因清单太多，原会计未将清单附于帐内而是放在档案柜里，现已找到该清单并附于帐后；3、因T3财务软件无此功能，只能在以后打出记帐凭证后再由相关责任人签字或加盖章；4、对今后类似此活动开支，必须附活动开展通知及人员签到名册等材料，否则财务不予入帐。

（二）资产管理方面存在的问题

审计发现，河桥镇政府固定资产管理不够规范。一是镇政府32.35万元固定资产未登记入账，分别是：2017年1月46号凭证购置垃圾处理设备29.8万元； 2017年1月51号凭证，购置电子显示屏2.55万元。二是村级固定资产34.98万元未办理调拨手续、未登记入账。2014年5月至2016年12期间，河桥镇政府使用村级党建经费购置投影仪、电脑、空调等设备共计34.98万元，供所辖学川村、中鑫村、泥骆村等7个村使用。截止审计日，河桥镇政府尚未办理相关资产调拨手续，各村未将上述资产登入固定资产账户。

整改如下：1、对这两笔未做固定资产的帐，已在2018年1月帐内进行补登，凭证分别为2018年1月13号和14号；2、针对这一情况，镇财办已逐一出具固定资产入帐通知书及相关发票复印件给“三资”管理办公室，“三资”管理中心对上述资产登入各村固定资产账户。

（三）公务支出方面存在的问题

1.夜餐费发放程序不够规范

审计发现，河桥镇政府存在夜餐费发放程序不够规范的情况。如2016年7月38号凭证，发放2016年6月夜餐费6.62万元；2016年 11月28号凭证，发放2016年7月至10月夜餐费35.33万元。上述夜餐费补助清单未按规定在单位进行公示，部分加班统计表无经办人员签字、无分管领导审核签字，部分补助清单无分管财务领导签字。截至审计日，河桥镇政府尚未制定加班登记审批制度。

整改如下：已对无经办人、分管领导签字的统计表，部分补助清单无分管财务领导签字进行补签。从2018年1月起对单位加班费将进行公示，同时加强对加班统计表经办人员、分管领导是否签字要加强检查，对手续不齐全的统计表要坚决退回补办，河桥镇已制定《河桥镇政府加班登记审批制度》，河政（2018）12号。

2.会议费使用管理不够规范

审计发现， 2016年8月28号凭证，河桥镇政府支付食堂会议用餐费7.05万元，该项会议费支出存在审批结算程序不到位的问题：一是审批程序不规范,部分会议费未经领导审批、未按规定实行事前审批制度；二是会议费结算程序不规范，部分会议费未经党政办结算员审核签字即予以结算费用；三是未按规定提供会议审批依据、会议通知及实际参会人员签到表等费用原始明细单据。

整改如下：针对公务接待、会议用餐存在事前审批不规范、结算不规范、所附资料不完整等问题，河桥镇政府已出台《河桥镇公务接待、会议用餐管理细则》河政（2018）11号文件，加强管理，杜绝此类事情再次发生。

3.公务接待费支出不规范

审计发现，河桥镇存在公务接待费支出不够规范的情况。如：部分公务接待存在接待对象和接待事由不明确的情况；部分公务接待存在无审批、审批事项不明确等情况，部分审批单上无接待日期、无经手人签字、无审批人签字、无陪同人数。

整改如下：针对公务接待存在不规范的情况，河桥镇政府已出台新的公务接待制度，《河桥镇公务接待、会议用餐管理细则》河政（2018）11号文件，杜绝此类事情再次发生。

（四）部分工程项目未按规定组织实施审计

审计发现，河桥镇政府存在部分投资额在50万元以上的工程项目自行委托中介公司实施审计的情况：如2015年完工决算的临安市浙西民族风情精品线弱电工程和2016年完工决算的河桥镇政府办公楼维修工程，均由河桥镇政府自行委托浙江中审工程咨询有限公司进行审计，送审价分别是111.04万元和92.05万元，审定价分别是106.38万元和88.22万元。

整改如下：今后投资额在50万元以上工程项目审计严格按照上级规定，上报区审计局，由审计局委托第三方审计，不得自行委托中介公司审计。

（五）内部管理方面存在的问题

1.内控制度建设及执行不到位

审计发现，一是河桥镇政府工程款项结算由相关职能科室工作人员经办，各项工程款（主要包括进度款、结算款、设备款、质保金、工程尾款以及零星工程款）支付缺少明细记录清单，且财务人员根据经办人员提供的信息予以付款，缺少审查核对环节，不利于实时、准确、完整地掌握各项工程款的支付情况，在款项支付管理环节存在监管漏洞。二是截止审计日，河桥镇政府尚未制定会议管理实施细则，未建立和完善会议经费审核、公布、报告和监督检查制度。

整改如下：1、针对上述情况，河桥镇政府2017年12月已出台规定，凡非一次性结算工程项目付款时除附相关资料外还必须填制“河桥镇非一次性结算工程项目付款申请单”由经办人，分管领导签字后附于发票后，便于领导、财务人员及时、准确了解项目付款情况，利于监管；2、河桥镇政府已制定出台了《河桥镇公务接待、会议用餐管理细则》河政（2018）11号文件，对会议经费审核、公布、报告和监督检查作出了明确规定。

2.档案管理方面存在的问题

审计发现，一是河桥镇政府工程建设项目档案未进行统一管理，而是零散分布于村镇建设办、社会事务办等职能科室，不利于档案资料的整理归档和统一保管，也不利于事后查阅和有效利用。二是河桥镇政府存在会计档案不够齐全、管理不够规范的现象，如财务预决算报表、会计报表、总账及明细账等基础会计资料未按规定及时存档。三是其他职能科室（如党政办）档案资料未做到及时收集、整理、立卷和归档工作。

整改如下：1、镇政府已作出规定，各办公室、各线凡重要档案资料年底统一上交党政办，由党政办整理后按规定统一保管档案室，不在由各职能科室自行保管；2、镇财办将加强会计档案管理，今后将财务预决算报表、会计报表、总账及明细账等基础会计资料按规定及时存档；3、镇政府已落实专人（xxx同志）负责档案工作，对每年需归档的资料进行收集、整理、立卷和归档工作。

                                 杭州市临安区河桥镇人民政府

                                2018年10月16日