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关于印发《临安区交通运输局内部审计制度》的通知
发布时间:2020-05-09 10:17:34  作者:       来源: 区交通运输局     点击率:

局属各事业单位

为进一步规范局机关及下属事业单位内部审计工作,提高内部审计质量,促进内部审计工作法制化、规范化建设,根据《中国内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《浙江省审计条例》、《浙江省内部审计工作规定》(省政府令第258号)及《临安市内部审计工作规定》(临政函〔2012〕139号)要求,本单位制定了《临安区交通运输局内部审计制度》,现印发给你们,请结合本单位内部审计工作实际,认真贯彻执行。

 

     

 

 

               杭州市临安区交通运输局

               2020年4月29日

 

 

    

 

 

  临安区交通运输局内部审计制度

 

为进一步加强内部审计工作,更好地发挥内部审计在本系统经济社会发展中的服务与保障作用,建立健全内部审计制度,明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等,提升内部审计工作质量,充分发挥内部审计在规范管理、防范风险、完善治理等方面的基础性、源头性自我监管作用,实现内部审计在加强权力制约、构筑惩防体系方面的监督保障功能,维护单位合法权益。根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》、《浙江省审计条例》、《浙江省内部审计工作规定》和《临安市内部审计工作规定》等有关规定,结合本局实际,制定本制度。

第一条 成立杭州市临安区交通运输局内部审计工作领导小组,负责局属局管有关单位的财务内审工作(除涉密事项外,可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务,并对采用的审计结果负责。

 第二条 内部审计工作领导小组,依照国家法律和政策以及本部门、本单位的规章制度,在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作,向其负责并报告工作。

 第三条 内部审计工作的审计目标为局属局管有关单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单位完善治理、实现目标。独立行使内部审计监督权,对局主要负责人负责并报告工作。审计业务受审计机关指导和监督。

   第四条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。单位应当支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育,提高内部审计人员的职业胜任能力。保证内部审计工作的独立性,内部审计工作应当与财务工作的职责分离。内部审计人员从事内部审计工作,应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密,不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第五条 内部审计领导小组应当按照国家有关规定和本单位的要求,履行下列职责:

(一)对本单位及所属单位财政财务收支进行审计;

(二)对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计;

(三)对本单位及所属单位经济管理和效益情况进行审计;

(四)对本单位及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计;

(五)对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计;

(六)协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作;

(七)对本单位所属单位的内部审计工作进行指导、监督和管理;

(八)国家有关规定和本单位要求办理的其他事项

第六条 内部审计机构的权限:

 (一)要求被审计单位按时报送重大措施、内部控制、预算、决算、报表、财政财务收支等有关资料(含相关电子数据,下同);

 (二)参与研究制定有关的规章制度,提出制定内部审计规章制度的建议;

 (三)审核凭证、帐表、决算,检查资金的营运和财产的管理情况,查阅有关文件和资料,检查有关计算机系统及其电子数据和资料

 (四)检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物;

 (五)对审计涉及的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料;

 (六)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经批准,有权予以暂时封存;

 (七)就审计事项中的有关问题,向有关单位和个人开展调查和询问,取得相关证明材料;

    (八)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告,经同意作出临时制止决定;

 (九)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议。

第七条 应当对下属单位其内部审计机构工作进行指导和监督。对局属局管单位的内部审计结果和发现的重大违纪违法问题线索,应向本单位党组织报告。

第八条 内部审计的实施程序,应当依照内部审计职业规范和本单位的相关规定执行。

第九条 履行内部审计职责的内设机构,对本单位内部管理的领导人员实施经济责任审计时,可以参照执行国家有关经济责任审计的规定。

第十条 单位应当建立健全审计发现问题整改机制,明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建议,被审计单位应当及时整改,并将整改结果书面告知内部审计机构。

第十一条 单位对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,应当及时分析研究,制定和完善相关管理制度,建立健全内部控制措施。

第十二条 审计结束后,应及时出具审计报告,提出审计建议,并监督执行。对违规的单位及其主要责任人提出处理建议。

 第十三条 内部审计机构应当加强与内部纪检监察、巡视巡察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合,建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。

 内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。

   第十四条 内部审计机构应对局机关相关科室、局所属事业单位不定期审计。

第十五条  本制度局财务审计科负责解释


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