（2022年8月29日在临安区第十七届人大常委会第五次会议上）

临安区审计局局长  王健

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》十九条等相关规定，区审计局对2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2021年以来，面对日益复杂的国内外经济形势和新冠疫情影响，区级各单位在区委区政府领导下，紧紧围绕十四五发展战略和区十六届人大五次会议确定的各项收支目标，真抓实干，全区经济活力和发展韧性持续增强，有力保障了经济社会发展。一是深化“1+3+X”产业平台整合提升，进一步夯实产业高质量发展基础，着力推动产业升级。二是编制中心城区总体城市设计和郊区新城发展战略规划，加大美丽城镇建设力度，着力推进城乡发展。三是坚持民生为主，加大对学校、医院等公共基础设施的投入力度，着力做优公共服务。四是聚焦数字化改革，形成一批具有临安辨识度和全省影响力的数字变革硬核成果，着力推进改革争先。

一、四本预算执行审计情况

区审计局对区财政局具体组织的2021年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2021年全区一般公共预算收入903943万元，一般公共预算可用资金1133095万元，当年支出1036850万元。2021年全区政府性基金收入1183749万元，政府性基金可用资金1547837 万元，当年支出1343896万元。2021年全区国有资本经营预算收入4086.17万元，当年支出4073.89万元；2021年全区社会保险基金收入68654万元，当年支出57199万元。总体来看，2021年度我区四本预算执行良好，有效保障了重点支出和中心工作，预算单位管理水平稳步提升，预算执行总体较为规范。

二、全口径预算管理审计情况

（一）财政管理审计情况

区审计局对财政管理情况进行了审计，发现的主要问题有：

1.未严格执行单一来源采购管理规定。审计抽查单一来源方式采购项目时发现，有12个项目未通过三重一大决策程序；11个项目未开展项目验收工作；6个项目采购中标结果公告不及时。

2.项目库管理不够到位。2021年有38家单位的51个项目预算资金用款单位与项目库中的立项单位不一致，财政部门暂未制定项目库管理操作细则。

3.政府财务报告编制不够精准。政府财务报告数据不完整：部分公共租赁住房未编入资产负债表，附表中填报的公司层级和数据口径不统一。

（二）部门专项资金绩效审计情况

区审计局抽查了3个部门重点项目的专项资金使用绩效情况，发现的主要问题有：

1.《临安区农村文化礼堂专项》审计情况

（1）配套机制不够健全。未制定农村文化礼堂建设提升专项资金管理办法，在“建、管、用、育”方面未能建立起强有力的部门联动统筹机制。

（2）资金资产管理不够严谨。2个文化礼堂项目未按项目实施进度拨付资金；5个村的文化礼堂房产及土地未计入固定资产。

（3）文化礼堂项目建设管理有待加强。部分村级文化礼堂项目存在开工不及时，招标管理不规范，审批程序履行不到位等情况。

2.《临安天目山宝品牌建设专项》审计情况

（1）项目进展缓慢，未达到预期效益。临安区“天目山宝”农产品区域公用品牌市场化运作建设项目合同期过半，但自有产品销售额完成率、带动授权企业产品销售额完成率等多项指标未达预期目标。

（2）项目合同签订管理不够规范。“天目山宝”品牌建设项目合同条款约定与招标文件要求不符，部分天目山宝品牌装修、设计宣传合同要素不完整。

3.《农村困难群众危房改造专项》审计情况

（1）危房鉴定报告存在瑕疵。审计抽查发现，部分危房鉴定报告存在报告姓名与户主姓名不一致，建筑面积测量不精准，修缮改造前后鉴定报告内容和所附照片雷同等情况。

（2）结余资金滞留村级账户。个别镇街将危房改造补助资金拨付至村集体账户，截至审计日，仍有结余资金滞留村集体账户。

（3）困难群众危房改造项目档案管理不规范。部分困难群众危房改造项目档案格式不统一，内容不齐全，个别档案还存在涂改痕迹。

三、经济责任审计情况

区审计局2021年对7家单位的11名主要领导干部进行经济责任审计，发现的主要问题有：

（一）决策制度落实不到位。4家单位存在决策制度不健全，大额支出未经集体决策，决策程序倒置等情况。

（二）内部控制不够有力。5家单位对城改评估、专项资金补助申报以及合同的管理审核不够严谨。

（三）程序履行不规范。3家单位存在招投标程序履行不到位，工程垫付款管理不规范，工程款提前支付等情况。

四、专项审计调查情况

（一）垃圾治理专项审计调查情况

区审计局对2019-2020年垃圾治理情况进行专项审计调查，发现的主要问题有：

1.多支付生活垃圾清运费。2018年5月至2021年11月，因主管单位对生活垃圾清运情况审核不够严格，导致多支付生活垃圾清运费。

2.生活垃圾清运费收取管理不规范。2020年部分生活垃圾清运费未及时收取；自2020年实行收款码收费后，仍存在现金方式收缴生活垃圾清运费的情况。

3.对垃圾渗滤液处理厂监管不严。主管单位未建立垃圾渗滤液处理厂监督巡查审核制度，如处理厂的视频监控损坏后未及时修复。

（二）公立医院医疗设备、耗材和药品采购及使用管理专项审计调查情况

区审计局对8家公立医院2020年度医疗设备、耗材和药品采购及使用管理情况进行专项审计调查，发现的主要问题有：

1.药材、设备采购未规范开展。3家医院采购的部分医用耗材未通过省平台进行集中采购；部分医疗设备采购存在先进货再进行网上补单等情况。

2.医院内部管控不够严格。3家医院对于药品现金返利金额未经内部审核，缺乏相关审核机制；2家医院的部分医用耗材实际库存数与系统数据、账面余额不一致。

3.信息化管理不到位。8家医院信息管理系统中部分医用耗材存在信息缺失、录入错位等情况；当前耗材管理系统数据与医院信息系统数据均无关联，相关信息无法一一对应。

（三）建设工程领域重点环节专项审计调查情况

区审计局对2018-2020年建设工程领域重点环节进行专项审计调查，发现的主要问题有：

1.项目前期管理不到位。30个项目合同主要条款约定不明确；20个项目的合同条款与招标文件不一致；12个项目合同条款前后矛盾；7个项目未按规定对招标控制价进行下浮。

2.工程价款结算不够精准。17个项目税金计算错误；13个项目的暂估工程量在建设过程中未进行签证；9个项目未按合同约定进行价款结算。

3.程序履行不够严格。13个项目招标方式不合规；13个项目未按规定预留质保金；4个项目未按招标文件要求缴纳履约保证金；4个项目未履行工程变更审批手续。

五、审计建议

（一）完善财政管理体制，提升财政保障能力。建立健全全面、规范、透明的财政管理制度，加快预算绩效管理信息化建设，完善以绩效为核心的预算管理体制。强化各项政策措施执行力度，进一步明确采购管理细则，提高政府财务报告编制的科学性和准确性。

（二）建立专项资金长效管理机制，提高资金使用绩效。完善项目库管理制度，健全部门重点项目绩效管理制度，建立绩效目标设置、运行监控、绩效评价及结果应用机制。形成事前审核、事中监控与事后检查、督查相结合的监督机制，促进资金安全、高效使用，确保各项惠民政策落到实处。

（三）完善工程建设项目管理体制，提升政府投资效益。持续做好项目前期管理，加强信息化管理力度，采取在线监测和现场核查相结合的方式，加强对政府投资项目实施情况的监督检查；建立项目后评价制度，从多个维度进行综合评价，并将评价结果与相关考核挂钩，进一步促进政府投资效益的提升。