临安审计局2021年度部门决算

一、概况......................................................1

（一）部门职责................................1

（二）机构设置................................3

二、2021年度部门决算公开表.......................4

三、2021年度部门决算情况说明..................4

（一）收入支出决算总体情况说明........................4

（二）收入决算情况说明..........................................4

（三）支出决算情况说明..........................................4

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明.....4

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.........5

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.....8

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明.......8

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明.......9

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明.....9

（十）机关运行经费支出说明...............................11

（十一）政府采购支出说明...................................12

（十二）国有资产占有情况说明.........................12

（十三）预算绩效情况说明.................................12

四、名词解释.............................................................17

一、概况

（一）部门职责

1、对本级预算执行情况及本级各部门、下级政府预算的执行情况和决算，以及预算外资金管理和使用情况进行审计监督；

2、对国家的事业组织的财务收支进行审计监督；

3、对国家建设项目预算的执行情况和决算进行审计监督；

4、对政府管理的社会团体受政府委托管理的社会保障金、社会捐赠资金以及其它有关基金、资金的财务收支进行审计监督。

（二）机构设置

从预算单位构成看，杭州市临安区审计局部门决算包括：审计局本级决算。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计1,271.54万元，支出总计1,271.54万元,与2020年度相比，收入减少200.16万元，下降13.6%，支出减少175.97万元，下降12.16%，主要原因是：2019年后，区审计局退出价款结算，政府投资项目审计费用减少。政府投资项目审计经费2020年年初预算为500万元，2021年预算减少至170万。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1,214.95万元；包括财政拨款收入1,214.95万元（其中，一般公共预算1,214.95万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1,214.95万元，其中基本支出1,059.11万元，占87.17%；项目支出155.84万元，占12.83%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计1,271.54万元，支出总计1,271.54万元，与2020年相比，收入减少200.16万元，下降13.6%，支出减少175.97万元，下降12.16%，主要原因是：2019年后，区审计局退出价款结算，政府投资项目审计费用减少。政府投资项目2020年年初预算为500万元，2021年预算减少至170万。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1,214.95万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少232.57万元，下降16.07%。主要原因是：2019年后，区审计局退出价款结算，政府投资项目审计费用减少。政府投资项目2020年年初预算为500万元，2021年预算减少至170万。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出1,214.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,007.81万元，占82.95%；社会保障和就业（类）支出91.13万元,占7.5%；卫生健康（类）支出27.77万元,占2.29%；住房保障（类）支出88.23万元,占7.26%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1127.90万元，支出决算为1,214.95万元,完成年初预算的107.72%，主要原因是2021年涉及新招录人员，清算资金、人员经费、项目经费增加。

其中：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为435.1万元，支出决算为618.57万元，完成年初预算的142.17%，决算数大于预算数的主要原因是2021年涉及新招录人员，清算资金、人员经费、项目经费增加。2021年单位搬迁相关经费开支较大。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。主要用于笔记本、打印机等日常办公设备采购支出。年初预算为7.7万元，支出决算为6.99万元，完成年初预算的90.78%，决算数小于预算数的主要原因是按照实际工作需要据实采购。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计 业务（项）。年初预算为290万元，支出决算为167.63万元，完成年初预算的57.80%，决算数小于预算数的主要原因是按照区政府工作要求，审计局将对329国道实施跟踪审计，因为329国道项目实际工作进度的原因，2021年并未实际开展该项工作，将于2022年继续实施此项工作。由此导致2021年预期的政府投资项目审计经费未及时使用。

（4）一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为216.6万元，支出决算为214.63万元，完成年初预算的99.10%，决算数小于预算数的主要原因主要是严控经费使用。

（5）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为65.2万元，支出决算为88.23万元，完成年初预算的135.32%，决算数大于预算数的主要原因是新招录人员经费清算增加。

（6）卫生健康支出（类） 行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）18.1万元。年初预算为18.1万元，支出决算为18.3万元，完成年初预算的100%。

（7）卫生健康支出（类） 行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）9.6万元。年初预算为9.6万元，支出决算为9.6万元，完成年初预算的100%。

（8）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）18.2万元。年初预算为18.2万元，支出决算为22.77万元，完成年初预算的125.10%。

决算数大于预算数的主要原因是新招录人员经费清算增加。

（9）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）44.9万元。年初预算为44.9万元，支出决算为45.92万元，完成年初预算的102.27%。决算数大于预算数的主要原因是新招录人员经费清算增加。

（10）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）22.4万元。年初预算为22.4万元，支出决算为22.4万元，完成年初预算的100%。主要用于在编在职人员按照规定缴纳的职业年金。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,059.11万元，其中：

人员经费900.26万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险金、职业年金缴费、职工基本医疗保险费、住房公积金、其他工资福利支出、其他对个人和家庭的补助。

公用经费158.85万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门（单位）2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门（单位）2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为8万元，支出决算为2.11万元，完成预算的26.37%,2021年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是2021年预算数是对全年公务接待的预估，单位搬迁至市民中心集成化办公后相关支出减少。严格执行中央八项规定，厉行节约，反对铺张浪费，规范公务接待审批，严控接待人数和接待标准，压缩支出。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%；公务接待费支出决算为2.11万元，占100%，与2020年度相比，减少1.38万元，下降39.54%，主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约，反对铺张浪费，规范公务接待审批，严控接待人数和接待标准，压缩支出。

具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元。

（3）公务接待费预算数为8万元，支出决算为2.11万元，完成预算的26.37%。国内公务接待24批次，累计301人次。主要用于接待审计单位、协审机构等支出。决算数小于预算数的主要原因是2021年严格控制经费支出，2021年预算数是对全年支出的预估，故与2021年执行数相比偏高。其中：

外事接待支出0万元。

其他国内公务接待支出2.11万元，主要用于接待被审计单位、协审机构等。接待24批次，累计301人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为116万元，支出决算为158.85万元，完成年初预算的136.2%，决算数大于预算数的主要原因是人员增加，相关经费清算增加；比2020年度增加52.87万元，增长49%，主要原因是2021年人员增加，单位搬迁相关经费开支较大。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额6.99万元，其中：政府采购货物支出6.99万元。授予中小企业合同金额6.99万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额6.99万元，占授予中小企业合同金额的100%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日审计局本级及所属各单位共有车辆0辆。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，杭州市临安区审计局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目0个，共涉及资金141.95万元，占一般公共预算项目支出总额的95.36%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门（单位）决算中项目绩效自评结果

杭州市临安区审计局在2021年度部门决算中审计业务经费专项项目绩效自评结果。

审计业务经费专项项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分99分，自评结论为“优”。项目全年预算数为120万元，执行数为108万元，完成预算的90%。

项目绩效目标完成情况：

一是运用多种模式开展同级审。将残保金专题审计工作与杭州市局实施的社保资金审计工作进行统筹，采用一次进点、协同审计、成果共用、分别报告的方式，实现一审多果、一果多用，切实提高审计效率。二是党建与同级审业务两统筹。同级审临时党支部利用党员活动日的契机，走访“残疾人之家”，充分发挥审计专长，结合专题审计中梳理出来的政策制度，针对管理上的薄弱环节和不足进行帮助指导。三是内审与同级审两统筹。同级审专题审计中通过审前调查促进被审计单位开展内审自查工作，帮助区残联内部审计人员学习借鉴国家审计的审计理念、审计思路和审计方法，通过审计问题的整改督促被审计单位补齐内审的短板，切实将内审服务工作融入审计业务。

二是稳步推进领导干部经济责任审计。一是持续提升审计覆盖面。加大对重点项目、重点资金、重点领域的经济责任审计力度，重点突出对领导干部经济决策权、经济管理权、政策执行权、遵守廉政规定等情况的监督。同时，加强对工会、食堂等小账的审计，实现审计监督全覆盖、无死角。二是健全经济责任审计工作制度。出台《临安区内管干部经济责任审计办法（试行）》、《临安区党政部门主要领导干部经济责任审计操作细则（试行）》、《临安区国有企业主要领导干部经济责任审计操作办法》、《杭州市临安区审计局经责项目审理办法》4项工作制度。并与区委巡查办联合下发了文件《关于加强区委巡察机构和区审计局协作配合的意见》，大力推进经济责任审计会商研判工作制度化、规范化建设。三是强化与纪检等部门的协作交流。及时将审计发现的违规违纪案件线索及时向纪委移交，并也对纪检监察机关反馈的信访案件较多的镇街、村（社）等开展重点审计。同时，对尚未完成的整改问题联合相关主管部门、纪检组等单位进行联合督查，有效发挥监督合力，形成审计整改闭环管理，强化重点难点问题整改落实。

三是保质保量完成内部审计。一是推动建章立制，规范内审指导。指导全区29家单位先后出台内审制度57个，将被审计单位内审制度建立健全情况等纳入审计监督评价范围，推动内审长效化、规范化、制度化。二是开展协同审计，健全协同机制。制定《临安区2021年度国家审计与内部审计协同审计项目计划》，安排协同项目14个，发挥国家审计和内部审计优势，指导推动区岛石镇、天目山镇等出台国家审计与内部审计协同制度4个，形成实践案例4篇。三是加强内审指导，造浓争先氛围。指导6个内审项目、12篇内审论文（案例、典型经验）获得省、市级荣誉，助推1家单位获评“浙江省内部审计先进集体”，3名内审人员分别获评“浙江省内部审计先进工作者”“浙江省内部审计实务能手”，创先争优氛围浓厚。

发现的问题及原因：一是审计信息报送工作不够，全年报送信息较少；二是审计成果提炼分析不够。

下一步改进措施：一是继续加强项目管理。针对经济社会发展中的重点、热点、难点问题合理安排审计项目，强化计划的管理实施。落实审计项目责任制，严格执行审计项目质量控制措施，完善审计复核、考核、质量考评等制度。

二是继续深化资源整合。充分运用外部审计资源和内部审计平台的作用，整合各方资源和专业审计力量，在投资审计、绩效审计和重大审计项目上形成合力，提升审计质量和效率。

三是继续促进审计创新。推进审计思维方式和技术方法的创新，加快传统审计向现代审计的转变。积极探索绩效审计的方法和途径，促进财政资金效益提高和体制、机制的完善。大力推进计算机技术与审计业务的融合，提高审计效率。

四是继续强化成果运用。以提升审计成果为导向，争创“优秀审计项目”，力争在查处大案要案、绩效审计、计算机应用等方面取得新的突破。同时，加强审计成果的提炼和分析，发挥参谋作用。稳步推进我区审计结果的公开，促进审计监督与社会监督的有机结合。

杭州市临安区审计局在2021年度部门决算中政府投资项目审计经费专项项目绩效自评结果。

政府投资项目审计经费专项项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分96分，自评结论为“优”。项目全年预算数为170万元，执行数为33.95万元，完成预算的19.97%。

项目绩效目标完成情况：

一是稳步推进投资项目实施。开展亚运会场馆跟踪审计项目，对去年亚运会场馆跟踪审计中的问题与整改情况进行“回头看”，同时结合今年工程进展情况，重点审计项目建设质量、项目场馆化运行情况以及项目推进和可持续工作情况等。二是积极探索投资审计转型方式。开展建设领域重点环节专项审计调查项目，审计对象包括所有的镇街以及国有平台公司，实现审计“全覆盖”；积极探索形成项目数据库，包含各个实施单位、实施时间点等数据内容，实现项目数据“全流程”。三是织密投资审计监督网络。在开展部分项目政策执行审计以及部分项目预算执行审计中，做到政府审计、中介审计以及内部审计三方结合，从政府监督、中介专业以及内部管控三方面，对政府投资项目进行全面的审计监督。

资金使用率较低原因是：按照区政府工作要求，审计局将对329国道实施跟踪审计，因为329国道项目实际工作进度的原因，2021年并未实际开展该项工作，将于2022年继续实施此项工作。由此导致2021年预期的政府投资项目审计经费未及时使用。

下一步改进措施：不断加强资金使用率，确保财政资金使用到位。

3.财政评价项目绩效评价结果。无。

4.部门评价项目绩效评价结果。无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

审计局决算公开.xls