2023年决算公开目录

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

（二）政府性基金收支决算情况

（三）国有资本经营收支决算情况

（四）社保基金收支决算情况

（五）全区地方政府债务情况

（六）决算报告与人代会执行情况的差异

二、2024年上半年预算执行情况

（一）预算执行情况

（二）2024年上半年全区财政工作情况

（三）当前面临的经济财政形势

（四）下半年财政工作主要任务

三、2023年决算公开附件

附件1：临安区2023年度决算公开表

附件2：关于2023年财政收支决算情况和2024 年上半年预算执行情况的报告

附件3：关于批准临安区2023年财政决算的决议

附件4：2023年度临安区财政局重点项目绩效评价情况通报

区十七届人大常委会第二十一次会议文件

关于2023年财政收支决算草案和

2024 年上半年预算执行情况的报告

杭州市临安区财政局

（2024年8月）

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会会议报告2023年财政收支决算草案和2024年上半年预算执行情况。

一、2023年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年全区一般公共预算收入为875951万元，完成调整预算的99.5%，同比增长4.3%。税收收入781318万元，完成调整预算的99.7%，同比增长18.5%；非税收入94633万元，同比下降47.6%。其中2023年区本级（含街道）一般公共预算收入792648万元。（详见附表1）

2023年全区一般公共预算支出为1056767万元，完成调整预算的101.0%，同比下降0.5%。其中区本级（含街道）一般公共预算支出968293万元。（详见附表2）

2023年全区“三公”经费支出2615万元，同比下降15.1%。其中：公务接待支出766万元，同比下降39.1%；公务出国支出156万元，主要是疫情政策调整，鼓励招商引资；公务用车购置488万元，同比下降14.8%，主要上年有更新车辆；公务用车运行维护费支出1205万元，同比下降3.5%。根据现行分税制财政体制结算，2023年我区一般公共预算可用财力为1126777万元，其中：一般公共预算收入875951万元，税收净返还11249万元，省市补助及体制结算补助资金413321万元，上年结余30012万元，调入资金142462万元，动用预算稳定调节基金32744万元，一般债务转贷收入125000万元，上解中央省市支出379969万元，区域间转移性支出8121万元，债务还本（线下）支出115872万元。2023年全区一般公共预算支出1056767万元，收支相抵，结余70010万元。从整体看，2023年度我区一般公共预算确保了民生和重点项目的实施，并实现了收支平衡，留有结余，收支预算执行情况良好。

（二）政府性基金收支决算情况

2023年全区政府性基金收入为661250万元，完成调整预算的110.2%，同比下降31.7%，其中区本级政府性基金收入661250万元。主要是土地出让收入减少。

2023年全区政府性基金支出为958134万元，完成调整预算的87.1%，同比下降30.8%。其中区本级政府性基金支出为912610万元。

根据财政体制结算，2023年我区政府性基金可用财力为1063249万元，其中：政府性基金收入661250万元，上年结余95776万元，调入资金54927万元，新增专项债券246550万元，上级补助收入83273万元，基金调出42551万元，上解上级支出5976万元，债务还本支出30000万元。2023年全区政府性基金支出958134万元，收支相抵，年末滚存结余105115万元。实现了收支平衡，并有结余，收支预算执行情况良好。

（三）国有资本经营收支决算情况

2023年全区国有资本经营预算收入25542万元，完成调整预算的100%，同比增长374.3%。国有资本经营预算收入25542万元都为利润收入。加上国有资本经营预算中央转移支付收入10万元及上年结余184万元，收入合计25736万元。2023年全区国有资本经营预算支出19433万元，加上调入一般公共预算用于社会保障等民生支出6287万元, 支出合计25720万元，年终结余16万元，全区国有资本经营预算收支平衡，略有结余。

（四）社保基金收支决算情况

2023年全区社会保险基金收入41406万元，完成调整预算的101.1%，同比下降49.9%，主要原因是2023年动用基金历年结余，财政补助减少。全区社会保险基金支出67139万元，完成调整预算的98.6%，同比增长9.6%，主要原因是退休人数增加和待遇水平提高。当年收支-25733万元，累计结余14927万元，收支缺口动用基金历年结余，累计结余有所减少。

（五）全区地方政府债务情况

1.政府债务限额及余额情况。截至2023年末，我区政府债务限额为1954000万元，比上年增加225700万元，其中：一般债务限额580800万元，专项债务限额1373200万元。实际债务余额为1953890万元，比上年末增加225678万元，其中：一般债务余额580720万元，专项债务余额1373170万元。

2.政府债务构成情况。政府债务1953890万元，主要用于符合政府债券发行支持的交通基础设施、产业园区、保障性安居工程、卫健教育社会事业等领域。2023年共发行新增债券256550万元，其中一般债券10000万元，用于临安区“四好农村路“建设项目；专项债券246550万元，主要用于天目医药港配套基础设施、玲珑科创园区、经济开发区高新技术产业园、临安区锦南新城人才房二期、人民医院及妇幼保健院迁建等重大公益性基础设施建设。

3.政府债务还本付息情况。2023年当年还本金额为145872万元（其中发行再融资债券115000万元，实际还本30872万元）；当年付息金额为60895万元，其中一般债券付息金额19174万元，专项债券付息金额41721万元。

（六）决算报告与人代会执行情况的差异

1.财政可用财力差异。主要是一般公共预算可用财力差异。由于省、市与县（市、区）财政体制结算在人代会后，年初人代会报告中的当年一般公共预算可用财力（108.8亿元）为预测数，本次财政决算报告与人代会执行数相比，可用财力数发生变化，2023年度我区一般公共预算可用财力比人代会报告预计数增加3.87亿元，主要原因是省市补助增加。

2.一般公共预算区本级收入差异。年初向人代会报告的2023年区本级一般公共预算收入811871万元，本次财政决算报告区本级一般公共预算收入792648万元，区本级收入减少19223万元。差异原因是区与镇街的体制结算在人代会后，体制结算时部分区本级收入划转为镇财政收入。

3.国有资本经营预算支出差异。年初向人代会报告的2023年全区国有资本经营预算支出19449.59万元，本次财政决算报告2023年全区国有资本经营预算支出19433万元，年终结余16万元，差异原因是年终结余部分区本级指标已列支下达乡镇，但乡镇未实际列支，故列为年终结余。

以上报告请予以审议，并提请区人大常委会对我区财政决算进行审批。

下面，我再将2024年上半年预算执行情况向区人大常委会作一报告。

二、2024年上半年预算执行情况

（一）预算执行情况

1.一般公共预算收支执行情况

上半年，全区一般公共预算收入683708万元，为预算的73.9%，同比下降5.5%。

全区完成一般公共预算支出573002万元，为年初预算的55.4%，同比下降3.5%。

（1）主要收入项目完成情况：

税收收入511847万元，为预算的61.2%，同比下降12.9%。其中，增值税50%部分228320万元，为预算的71.2%，同比增长8.6%。企业所得税40%部分77367万元，为预算的57.3%，同比下降28.8%，主要原因是去年同期房地产企业税收基数大；个人所得税40%部分13880万元，为预算的44.8%，同比下降2.3%；城建税14493万元，为预算的39.2%，同比下降29.8%，主要是随主税种增值税同步下降（不含调库）；契税29920万元，为预算的33.2%，同比下降43.8%，主要是去年同期受楼盘集中交付影响税收基数大；耕地占用税3082万元，为预算的88.1%，同比增长75.7%，主要是上半年有一次性入库；其他税收144785万元，为预算的65.8%，同比下降19.2%。

非税收入171861万元，为预算的195.3%，同比增长26.8%。其中，专项收入53362万元，为预算的154.7%，同比增长203.4%，主要是土地出让金计提教育资金收入增加；行政事业性收费收入28583万元，为预算的476.4%，同比增长424.5%，主要是上半年有公办幼儿园保教费缴库；罚没收入20251万元，为预算的247.0%，同比增长381.0%；国有资源有偿使用收入69569万元，为预算的152.9%，同比下降35.7%，主要是受房地产市场影响，总体工程建设规模下降，行情下滑。

（2）主要支出项目完成情况：

一般公共服务支出33292万元，为预算的37.8%，同比下降36.1%，主要是落实党政机关过紧日子；公共安全支出26008万元，为预算的48.2%，同比下降6.8%；教育支出100137万元，为预算的48.8%，同比下降7.5%，主要是去年有补发绩效；科学技术支出23582万元，为预算的34.0%，同比下降37.3%，主要是上年同期有一次性科技产业政策兑现；文化体育旅游与传媒支出6675万元，为预算的39.3%，同比下降55.5%，主要是上年同期有亚运会相关支出；社会保障和就业支出123593万元，为预算的61.8%，同比下降8.0%；卫生健康支出43862万元，为预算的68.5%，同比增长8.0%。节能环保支出15874万元，为预算的75.6%，同比增长154.4%，主要是上半年绿色转化资金集中兑付；城乡社区事务支出32984万元，为预算的51.1%，同比下降30.0%；农林水事务支出109177万元，为预算的100.2%，同比增长104.0%，主要是今年有里畈水库项目支出；交通运输支出12657万元，为预算的31.6%，同比下降55.3%，主要是上年同期有329国道支出；资源勘探工业信息等支出1812万元，为预算的10.1%，同比下降59.9%，主要是工业和信息产业监管支出减少；商业服务业等支出4018万元，为预算的28.0%，同比增长82.0%，主要是上半年对企业的补助增加；住房保障支出14087万元，为预算的50.3%，同比下降0.3%；灾害防治及应急管理支出5355万元，为预算的56.4%，同比增长58.8%，主要是上半年消防救援及应急管理事务支出增加。

2.政府性基金收支执行情况

上半年，全区政府性基金收入110023万元，为预算的12.6%，同比下降63.3%，主要是土地出让金收入大幅减少。其中，国有土地使用权出让收入70448万元，同比下降69.8%；其他政府性基金收入8708万元，同比下降83.2%，主要是上年有一次性入库。

上半年，全区政府性基金支出317955万元，为预算的27.2%，同比下降42.7%，主要是收入下降导致支出下降。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出179813万元，同比下降51.3%。

3.国有资本经营收支执行情况

上半年，国有资本经营收入53110万元，完成预算的66.4%。国有资本经营支出1万元，主要用于国企退休人员管理补助支出。

4.社保基金收支执行情况

上半年，全区社会保险基金收入20223.8万元，为预算的50.18%，同比增长1.12%，主要是财政补助增加。全区社会保险基金支出35088.7万元，为预算的48.57%，同比增长10.15%，主要是养老保险待遇支出增加。

5.政府债务情况

2023年底我区政府债务余额为195.39亿元。2024年上半年新增专项债券4亿元，用于公共租赁房双林区块建设项目0.5亿元、锦南新城人才房二期（公共租赁房）项目0.2亿元、经济开发区高新技术产业园及基础设施建设项目（一期）0.3亿元、临安区玲珑科创园区及配套基础设施工程2.4亿元、临安区天目医药港配套基础设施项目0.6亿元。截至2024年6月底，我区政府债务余额为195.33亿元。

2024年上半年我区债券还本金额9.16亿元，其中一般债券还本1.3亿元（发行再融资债券1.1亿元），专项债券还本7.86亿元（发行再融资债券4亿元，待发行再融资债券3亿元）。上半年付息金额为3.2亿元，其中一般债券付息金额为0.95亿元，专项债券付息金额为2.25亿元。

（二）2024年上半年全区财政工作情况

1.强化组织收入，夯实财力保障基础

始终坚持围绕组织收入中心工作，充分发挥财政统筹职能，千方百计拓宽财政收入来源。全力做实底盘。落实联席会议机制，加强对收入形势的分析和研判，合理把握组织收入的力度和节奏；完善落实协税护税机制，聚焦重点对象，加大清欠征管力度，加强部门协作，建立常态化税款清缴机制，形成税收征管合力。积极向上争取。紧盯中央、省市政策走向、资金投向，全力推进向上争取资金工作，近期重点做好超长期特别国债的争取工作。上半年下达中央“两直”资金7.03亿元，市局下达我区调度款11.72亿元。加强非税征管。合理开源，全力完成非税收入目标，及时掌握土地出让、成交和入库信息，确保土地出让收入及时缴库，应收尽收。上半年累计完成土地出让金成交总额18.22亿元，入库总额7.60亿元。

2.聚焦资金管理，保障财政平稳运行

强化预算刚性执行和资金监管力度，保障财政资金平稳安全运行。优化支出结构。坚持习惯过紧日子，将过紧日子的要求贯穿预算管理全过程，严控一般性支出，从紧安排非刚性、非重点项目支出。统筹财力，全力保障“三保”支出、“8+4”经济高质量发展政策等重点工作。加强财会监督。统筹做好“财会监督加强年”监督检查工作，围绕预算管理、债务管理、政府采购等重点领域，安排财会监督项目32个。部署12个重点检查项目和10个日常检查项目，梳理绩效管理类项目涉及资金22.26亿元。防范债务风险。全力化解存量隐性债务，严控新增隐性债务，严格落实“三个不得立项”，强化政府投资项目债务风险评估，加强风险源头管控。上半年共对25个新立项项目开展债务风险评估工作，总投资合计20.18亿元。

3.着眼民生保障，支持社会事业发展

坚持财力向基本民生和基层倾斜，加快补齐民生领域短板，上半年，全区民生支出49.6亿元，民生支出占一般公共预算支出的86.6%。聚焦教育卫生事业。大力支持我区“双创”工作，扎实推进学前教育体制改革，落实学前教育项目经费预算0.96亿元。支持医疗卫生事业发展，上半年拨付中医院0.60亿元，统筹用于中医院三甲创建工作，主要用于人才科研重点学科建设以及人员、设备以及中医专项等方面。聚焦共同富裕实践。出台新的一事一议财政奖补资金管理办法，全力推进“锦绣横畈”共富乡村项目实施。推动“共富贷”项目优化升级，截至6月底已发放强村贷款2.91亿元，低收入农户贷款0.54亿元。“共富产”项目稳步推进，以“国企+村集体经济”合作模式，辐射西部七镇101个经济薄弱村。推动种粮补贴AI应用迭代扩面，强化“谁种粮谁受益，谁多种谁多得”资金导向，让补贴发放更加公平公正。聚焦重点项目建设。加快推进西部区域公共服务优质提升工程，全力保障里畈水库加高扩容等重大项目建设，截至6月底，里畈水库已拨付资金3.91亿元。

4.围绕产业建设，推动经济稳进提质

通过延续优化创新实施税费优惠政策，让惠企资金直达快享，财税政策支持民营经济发展更加精准有力。多措并举助企惠企。上线天目惠企平台，梳理省市区产业政策文件39个，涉及具体政策条款478条，有效推进产业政策集成、规范、精准公开。该平台对所有评定考核类政策实现“免申即享”，截至目前，已兑付金额2.69亿元。大力推进基金招商。2024年度政府引导基金6个入围项目已完成专家评审，三个项目进入尽职调查阶段。继续推进湖山智造二期基金后续投资及对外合作，有效发挥基金招商作用，推动更多更好的招商项目落地临安。优化政采营商环境。严格落实支持中小企业政府采购政策，通过提高预付款比例、推行“中小企业政采清单”、优化政府采购资金支付预警机制等方式，为中小企业参与采购活动提供便利。提高政府采购工程面向中小企业预留份额，在坚持公开公正、公平竞争原则和统一质量标准的前提下，上半年授予中小企业合同金额2.98亿元，面向中小企业的预留份额达95.5%。

（三）当前面临的经济财政形势

2024年财政面临的形势严峻，财政收支平衡难度更大，财政收支矛盾较为突出，财政工作仍面临着诸多的困难和挑战：

收入增长持续承压。总体来看，国内经济总体保持回升向好态势，但外部环境仍面临较大的复杂性、严峻性和不确定性。受土地市场行情低迷、经济增速放缓、产业结构调整、外部经济环境变化、减税降费等政策影响，财政收入特别是土地出让金收入远不及预期，涉地税收收入和土地出让收入形势极为严峻，财政收入面临巨大压力。

支出刚性多向加压。在收入形势严峻的同时，各领域对财政资金需求较大，支出刚性持续增加。全区大力推进产业强区、提升城市能级、支持区域协调发展、增强基层“三保”能力、防范化解债务风险财政支出也需要保持必要力度，同时，随着民生政策的标准不断提高以及政策性补贴支出增加，导致财政保障压力持续增加，财政收支平衡面临巨大挑战。

管理难度持续上升。兜牢基层“三保”底线、深化财税金融改革和地方政府债务等重点领域风险仍不容忽视，承压前行的紧平衡状态仍将持续。同时今年以来各类审计、巡察类检查越来越精细，要求也更加严格，对财政规范化管理水平要求越来越高。各部门对于“过紧日子”的意识有待进一步提高，还需要进一步强化管理机制，完善内部监督体系。围绕提高财政资源配置效率、构建“全方位、全过程、全覆盖”绩效管理体系、优化支出结构等方面的任务更加紧迫。

（四）下半年财政工作主要任务

1.以“稳”为主线，全力以赴抓收入

靠前谋划组织收入。坚持全区一盘棋，全力向上争取政策资金，全面统筹各类资源，切实做大可用财力盘子。积极协同税务、规资等部门，千方百计抓调度、促增长。科学调度支出安排。加强预算源头管理和项目支出控制，预算安排以收定支，进一步落实“党政机关过紧日子”要求，保收支平衡。盘活存量资金资产。加强对行政事业单位结转结余资金的管理，通过清理和盘活存量资金，提高资金使用效率。开展资产资源规范处置，有效释放政府资源和存量资产的经济活力。

2.以“效”为目标，加力提质促发展

推动积极的财政政策适度加力、提质增效，围绕高质量发展，把财政资源配置、政策供给向民生事业、乡村振兴、产业升级、扩大双循环等方向精准施策，发挥好财政资金的带动引领作用。强化政策扶持，持续优化“8+4”政策体系，做好涉企政策兑现。发挥好基金助推科技创新、产业升级和招大引强的作用，进一步释放高质量发展新动能。

3.以“严”为准则，落细落实强管理

全面实施财政绩效管理，在实现项目预算绩效管理全覆盖的基础上，逐步向政府、部门整体、政策预算绩效管理拓展，形成全方位预算绩效管理格局。充分发挥财会监督合力，深化纪财联动、巡财联动、财审联动，不断完善纵横贯通的财会监督工作机制。加强库款管理，实时监测库款运行情况，强化风险预警和预测分析，保持合理库款规模。持续加强公款竞争性存放管理，规范落实国库集中支付制度。

4.以“安”为底线，多措并举防风险

坚守底线思维和风险意识，优先“三保”、管控债务，切实防范运行风险。依托预算管理一体化系统，扎实做好“三保”预算编制、执行监控，实时监测本地区“三保”支出预算执行情况。严格执行隐性债务化解方案，细化年度目标任务，坚决遏制债务增量、妥善化解存量，确保按计划完成化债任务。按照坚定、可控、有序、适度要求，落实债券限额管理。

以上报告，请予审议。

附件：1.2023年全区一般公共预算收入决算表

2.2023年全区一般公共预算支出决算表